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Was sind Krypto-Steuern?
Krypto-Steuern sind die Steuern, die Unternehmen oder Privatpersonen auf Transaktionen mit Kryptowährungen zahlen müssen.
In mehreren Ländern der Welt unterliegen Kryptowährungen der Steuerpflicht. In der Regel werden sie entweder als Einkommen oder als Kapitalgewinne besteuert.
Wer Krypto-Transaktionen tätigt, muss die lokalen Steuervorschriften kennen und genaue Aufzeichnungen zur Einhaltung der Steuergesetze führen.
Krypto-Steuern einfach erklärt
Kryptowährungen werden in den USA wie Aktien, Anleihen und andere Kapitalanlagen betrachtet.
Das bedeutet, dass US-Steuerzahler Steuern auf Geld aus Kryptowährungen entweder als Kapitalgewinne oder als Einkommen schulden werden.
In den USA verlangt die IRS von allen Steuerzahlern, Aufzeichnungen über ihre Krypto-Transaktionen zu führen.
Die Steuerzahler müssen ihren Kapitalgewinn oder -verlust beim Verkauf oder Wechsel von Kryptowährungen berechnen.
Zum Thema: Wie man Krypto-Gewinne in Deutschland versteuert
Wie Krypto-Steuern funktionieren
Steuerzahler in den USA sind verpflichtet, Krypto-Verkäufe, -Handel, -Zahlungen und -Einkommen an die Steuerbehörden zu melden. Jede der genannten Transaktionen hat unterschiedliche steuerliche Auswirkungen.
Auf Ihre Kryptowährungen fallen Kapitalertragssteuern oder Einkommenssteuern an.
Kapitalertragssteuern sind Steuern, die auf den Gewinn aus dem Verkauf von Kryptowährungen erhoben werden.
Die Kapitalertragssteuersätze können je nach Wohnsitzland, Haltedauer, Einkommenshöhe des Steuerzahlers und mehr variieren.
Einkommensteuern sind Steuern, die auf das Einkommen von Privatpersonen und Unternehmen zu entrichten sind.
Die Steuerpflichtigen müssen jedes Jahr eine Einkommensteuererklärung abgeben, in der sie ihre steuerlichen Verpflichtungen offenlegen.
Zum Thema: Krypto Steuer Tools Vergleich 2024 – Test & Empfehlung
Arten von Steuerereignissen bei Kryptowährungen
Zum besseren Verständnis der Definition von Krypto-Steuern ist es notwendig, den Unterschied zwischen steuerpflichtigen und nicht steuerpflichtigen Ereignissen zu kennen.
Hier finden Sie außerdem Informationen über die Besteuerung von Kryptowährungen bei Zahlungen, Staking und Mining.
Steuerpflichtige Ereignisse als Einkommen:Nicht steuerpflichtige Ereignisse:
Steuern auf Krypto-Zahlungen, Staking und Mining
Die Besteuerung von Kryptozahlungen hängt von der Art der Transaktion ab.
Krypto-Einkommenszahlungen für Waren und Dienstleistungen sind zu versteuern, während die Überweisung von Krypto als Geschenk und der Transfer von Krypto auf eigene Wallets und Konten keiner Steuerpflicht unterliegen.
Für das Staking und Mining von Kryptowährungen fallen Einkommenssteuern an. Jedes Mal, wenn ein Miner oder ein Anleger Kryptowährungen in Form von Mining- oder Staking-Belohnungen erhält, muss er ein zu versteuerndes Einkommen angeben.
Krypto-Steuererklärung
Für eine korrekte Steuererklärung müssen Sie jede Krypto-Transaktion aufzeichnen und die Menge der Token, den Kauf-/Verkaufspreis und den Zeitpunkt festhalten. So lässt sich die Steuerpflicht am Ende des Berichtsjahres ermitteln.
Ihre Krypto-Steuererklärung wird einfacher, wenn Sie Ihre Kryptowährungen an zentralisierten Kryptobörsen (CEX) kaufen und verkaufen.
In den USA verlangen die Steuerbehörden von Krypto-Börsen und -Brokern, dass sie Steuerformulare ausstellen und ihren Kunden eine Kopie aushändigen.
Das Formular 1099-MISC meldet Einkünfte aus Staking und Rewards an die IRS als „sonstiges Einkommen“.
In der Zwischenzeit stellen Ihnen die Börsen das Formular 1099-B aus, wenn Sie Kryptowährungen verkauft und mit Krypto-Futures gehandelt haben.
Wenn Börsen und Broker steuerpflichtiges Einkommen an die Steuerbehörden melden, müssen Sie sicherstellen, dass alle Ihre Kapitalgewinne und -verluste bei der Steuererklärung berücksichtigt werden.
Das Führen eines Krypto-Gewinn-/Verlustberichts und einer Liste der Transaktionen ist für eine genaue Krypto-Steuererklärung erforderlich.
Wie man die Krypto-Steuern minimiert
Hier sind Möglichkeiten zur Minimierung der Krypto-Steuern: Hier sind Beispiele für historische Krypto-Steuerereignisse, die von der IRS erwähnt wurden. Nach der Abspaltung von Bitcoin (BTC) zu Bitcoin Cash (BCH) im August 2017 erhielten BTC-Inhaber als Ergebnis der Hard Fork eine gleiche Menge an BCH-Token. Laut IRS waren die bezogenen BCH-Token als Einkommen zu versteuern, weil „der Steuerpflichtige einen Vermögenszugang hatte“. Sobald der Anleger seine BCH-Token bekommen hat, sollten das Datum des Erhalts und der Marktwert der Token festgehalten werden. Die Besteuerung von Kryptowährungen ist in vielen Staaten immer noch eine Grauzone. Selbst wenn Ihr Land keine Kryptowährungssteuern eingeführt hat, sollten Sie die Details Ihrer Kryptokäufe, -verkäufe, -zahlungen und -überweisungen für spätere Zwecke aufzeichnen.
Auf das Halten von Kryptowährungen fallen keine Steuern an. Eine langfristige Investitionsperspektive führt zu niedrigeren Krypto-Steuern, da Steuern nur auf realisierte Gewinne aus einem Krypto-Verkauf erhoben werden.
Beispiele für Steuerereignisse bei Kryptowährungen
Fazit
FAQ
Was sind Krypto-Steuern einfach erklärt?
Muss man auf Kryptowährungen Steuern zahlen?
Wie viel Steuern muss man bei Kryptowährungen zahlen?
Muss ich Kryptowährungen bei der Steuererklärung angeben, wenn sie weniger als 600 $ wert sind?
Wie kann man bei Krypto Steuern vermeiden?
Quellenangaben
